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為切實規(guī)范尾工項目財務(wù)管理，防范潛在財務(wù)風(fēng)險，確保項目資產(chǎn)清晰、債權(quán)債務(wù)明確、財務(wù)數(shù)據(jù)真實完整，助力公司高質(zhì)量完成年度經(jīng)營目標(biāo)，三公司于近期啟動尾工項目財務(wù)專項梳理行動，以精細化管控推動尾工項目“閉環(huán)收官”。 此次專項梳理以鵝頸水庫擴容工程庫區(qū)清理項目竣工財務(wù)決算為重要契機，聚焦尾工項目財務(wù)管控核心痛點，建立“一項目一清單、一問題一方案”的工作機制，重點從五大維度推進全面排查整治。 在債權(quán)債務(wù)清算方面，逐項目核查應(yīng)收賬款、質(zhì)保金、履約保證金等往來款項，聯(lián)動法務(wù)部門評估違約風(fēng)險，制定“分類處置、限期清收”專項方案，明確保證金返還時限與不可返還款項的賬務(wù)處理路徑，從根源上杜絕往來款項長期掛賬；在成本費用核實方面，嚴格核查項目成本分攤依據(jù)，針對跨項目無依據(jù)分攤、成本失真等問題進行專項整改。要求所有成本分攤必須附具公司批復(fù)、工時分配表等支撐材料，確保成本核算真實合規(guī)，保障項目考核公平性；在稅務(wù)合規(guī)管控方面，全面清算增值稅、企業(yè)所得稅等稅種繳納情況，細致核查進項抵扣憑證合規(guī)性。針對多繳稅款等情況，及時啟動內(nèi)部核定與退稅流程，堅決杜絕欠稅、偷稅漏稅等違規(guī)行為，實現(xiàn)稅務(wù)清算零風(fēng)險；在資金收支平衡方面，逐項目編制資金收支總表，梳理資金來源、支出及結(jié)余情況。對存在資金缺口的項目，制定“結(jié)余資金優(yōu)先清償債務(wù)+機關(guān)專項支持+協(xié)商延遲支付”的組合預(yù)案，保障資金閉環(huán)管理；在重大事項披露方面，全面排查未決訴訟、潛在維修費用、審計整改事項等，確保尾工項目無隱性風(fēng)險、無遺留問題。 為進一步提升專項梳理工作質(zhì)效，三公司強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。一方面，搭建“財務(wù)+經(jīng)營+法務(wù)+項目”協(xié)同機制，針對梳理過程中發(fā)現(xiàn)的合同變更簽證、索賠處理、保證金返還等跨部門事項，組織開展聯(lián)合研判，推動問題高效解決；另一方面，以鵝頸項目為標(biāo)桿，提煉可復(fù)制的尾工財務(wù)決算經(jīng)驗，形成《尾工項目財務(wù)梳理操作指引》，明確決算范圍界定、附件材料清單、風(fēng)險排查要點等標(biāo)準化要求，為各項目開展相關(guān)工作提供清晰指引。 三公司將持續(xù)深化尾工項目財務(wù)梳理成果，建立“常態(tài)化排查+動態(tài)化整改”長效機制，定期跟蹤整改進度，確保所有尾工項目財務(wù)數(shù)據(jù)真實、債權(quán)債務(wù)清晰可控、風(fēng)險隱患全面清零。同時，將梳理過程中發(fā)現(xiàn)的共性問題納入前端管控范疇，進一步優(yōu)化項目全生命周期財務(wù)管理制度，從源頭規(guī)避成本失真、款項逾期等各類財務(wù)風(fēng)險，以精準高效的財務(wù)管控為公司穩(wěn)健運營與高質(zhì)量發(fā)展筑牢堅實根基。
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